Содержание:
Ликвидируйте ООО онлайн — новый сервис
Дата обновления:
Какие налоги нужно платить ИП на патенте
- 28 ноября 2023
- Просмотров:
На патенте платится только его стоимость, она и является налогом ПСН. Патент стоит 6% от размера потенциального заработка ИП, с учетом срока и направления бизнеса. Реальный доход не важен, а уровень потенциального устанавливается регионами на местном уровне. Еще ИП на патенте платят страховые взносы, НДФЛ с зарплат, ряд налогов по необходимости (земельный, имущественный, транспортный). Если вы хотите перейти на патент или только планируете начало бизнеса на ПСН - используйте наш онлайн-сервис для подготовки документов по актуальным требованиям и онлайн-подачи в налоговую.
1. Налоги на патенте
На патентной системе налогообложения бизнесмены платят следующие налоги:
- Налог ПСН - в виде платы за патент. Рассчитывается, как 6% от потенциального заработка бизнесмена, учитывая выбранный период действия патента и направление бизнеса. Реальная прибыль не повлияет на налог ПСН. Размер потенциального же заработка устанавливается на местном уровне в каждом регионе отдельно, поэтому и цена патента отличается в разных городах.
Вот так рассчитывают налог ПСН:
Налог на патенте = (налоговая база / 365 (366) дней * период действия патента в днях) * 6% - НДФЛ с дохода работников - если они есть
- Земельный, имущественный, транспортный налоги - по ситуации
Обратите внимание:
Патент придется оплачивать, даже если в срок его действия не было прибыли или ИП вовсе не вел никакую деятельность.
Подайте документы на патент онлайн
С нашим онлайн-сервисом можно сформировать и сразу подать документы на патент. Услуга актуальна и для действующих бизнесменов, планирующих переход на ПСН, и для тех, кто только начинает деятельность. Если ИП еще не поставлен на учет, сервис также подготовит документы для регистрации. В любом случае, вы получите правильно заполненные бумаги на актуальных бланках, с соблюдением всех требований налоговой. Это удобно, просто и быстро! Не тратьте время на очереди в ФНС - используйте электронный документооборот, доступный с нашим сервисом!
2. Взносы на патенте
Страховые взносы за себя должен платить каждый ИП на патентном режиме налога. Эти взносы обеспечивают предпринимателям пенсионное и медицинское страхование. Размер отчислений меняется каждый год, его устанавливают федеральные власти. На 2023 год страховые составляют 45 842 руб., которые отправляются:
- В фонд медицинского страхования - 9119 руб.
- В фонд пенсионного страхования - 36 723 руб.
Дополнительный взнос ИП в пенсионный фонд составляет 1% от дохода, превысившего сумму в 300 000 рублей. Доход в данном случае также учитывается потенциальный, а не фактический, как и при расчете цены патента.
При желании бизнесмен может делать добровольные отчисления в ФСС на социальное страхование (больничные, декрет).
Страховые взносы за штат оплачиваются при наличии сотрудников. Работодатель отчисляет 30% дохода персонала на обеспечение социального, медицинского и пенсионного страхования. Ещё для ИП с работниками есть взнос на травматизм, его размер зависит от риска на работе (от 0,2% до 8,5%).
Обратите внимание:
Цену патента можно снизить на сумму перечисленных страховых взносов. Если у ИП есть штат, стоимость патента уменьшается до 50%, а для ИП без штата - до 100%. Когда взносы превышают цену патента, остаток не теряется - его можно учесть в оплату следующего патента, но при условии, что он будет куплен в том же году, когда оплачены взносы.
3. Основное о режиме ПСН
- Срок действия патента - по выбору бизнесмена составляет от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года. Дата начала патента не важна.
- Разрешенный доход с начала года ограничен суммой 60 млн рублей. Важно учесть, что при совмещении патентной системы с упрощенной считается общая выручка от бизнеса по обоим режимам.
- Виды деятельности для применения ПСН есть в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Как правило, патент выбирают для небольшого бизнеса - парикмахерских, столовых, сферы услуг, стоянок, транспортных перевозок и пр. Причем список доступных направлений в разных регионах может отличаться, так как местные власти имеют право дополнять или сокращать установленный налоговой перечень. Главное, чтобы деятельность не входила в запрещенные для патента, ограничения прописаны в п. 6 ст. 346.43 НК РФ (например, запрещено производство подакцизной продукции).
- Лимит на штат. Разрешается средняя численность персонала в году не больше 15 человек, по всем видам бизнеса и всем видам трудовых отношений.
- Региональные лимиты. Местные власти регионов могут устанавливать собственные лимиты, ограничивающие, например, площадь торгового зала, количество точек сети, территорию действия патента, автопарк ИП.
- Налоговая и бухгалтерская отчетность отсутствуют. Задача бизнесмена - только заполнять Книгу учета доходов и направлять базовую отчетность за персонал.
- Декларации не нужны.
Если в ваших интересах - переход на патент или регистрация ИП сразу на патенте, используйте удобный онлайн-сервис для подготовки заявлений и быстрой онлайн-подачи в налоговую.