Декларация УСН: правила заполнения для ООО

10 марта 2023
Просмотров:
Автор статьи: tinkoff

Если ООО на УСН работало в 2022 году, надо сдать в ФНС декларацию о доходах по форме от 2020 года. При объекте 6% от дохода, общество заполняет первый лист и разделы 1.1, 2.1.1, а плательщики торгового сбора еще добавляют раздел 2.1.2. При объекте 15% от разницы доходов и расходов, ООО заполняет титульник и разделы 1.2, 2.2. Общество, получатель целевого финансирования, заполняет также раздел 3. За 2023 год все ООО будут отчитываться уже но новой декларации, которая вступит в силу в следующем году.

Содержание:

Декларация УСН для ООО: особенности заполнения
1. Что надо заполнить при объекте “Доходы”?
2. Что надо заполнить при объекте “Доходы минус расходы”?
Заполнить декларацию УСН для ООО онлайн

1. Декларация УСН для ООО: особенности заполнения

Все ООО в декларации по УСН, независимо от объекта налогообложения, заполняют титульный лист и в некоторых случаях разделы 2.1.2 и 3.

Титульный лист. Указывается ИНН, КПП, код налоговой (можно узнать на сайте ФНС или по телефону горячей линии) и год, за который подается декларация. «34» пишется в строке «код налогового периода», значит отчет за год, «0» - в номере корректировки, если декларация первичная. «210» при подачи декларации по месту учета. Также надо вписать полное наименование компании, как в уставе. Сведения о полноте и достоверности заполняются исходя из вашей ситуации: директор подает декларацию или доверенное лицо.

Раздел 2.1.2 (только для 6% “Доходы”) заполняют общества, которые платят торговый сбор. Здесь следует внести данные в строки 150-153, вписав уплаченный сбор нарастающим итогом. Его можно использовать для уменьшения базы по налогу, но после вычета уплаченных страховых взносов.

Раздел 3 добавляют общества, получившие целевое финансирование.

В зависимости от объекта налогообложения, заполняют и другие листы декларации.

Если не хотите тратить время на изучение разделов, правил заполнения и поиск кодов, сформируйте декларацию УСН для ООО онлайн в нашем сервисе.

1.1. Декларация УСН для ООО: особенности заполнения

Пример декларации УСН для ООО на объекте “Доходы”

Раздел 1.1. На этом листе пишите объект налогообложения и размер авансовых платежей по нарастанию. В строке 010 указываете ОКТМО, если в 2022 году он не менялся.
Раздел 2.1.1. Здесь пишите все доходы и размер уплаченных страховых взносов нарастающим итогом. Легче заполнить этот раздел, следуя подсказкам.

1.2. Что надо заполнить при объекте “Доходы минус расходы”?

Пример декларации УСН для ООО на на объекте “Доходы минус расходы”

Раздел 1.2. Указываете систему налогообложения и код ОКТМО в строке 010, если ООО в течении года адрес не меняло. При смене адреса, еще заполняете поля 030, 060, 090.
Раздел 2.2. При ставке 15% или сниженной региональной ставке, пишите «1» в строке 201. Далее следует указать полученные доходы и расходы, уменьшающие базу для налога. Поэтому этот лист надо заполнять с опорой на ст. 346.16 НК РФ. В расходы можно включить уплаченные взносы за сотрудников. Все доходы и расходы указываются по нарастанию с начала года. Убыток также пишите нарастающим итогом. Если убытка не было, ставите в данных ячейках прочерки.

Важно: ООО в 2023 году должны подать годовую декларацию УСН до 25 марта. При подаче позднее, может быть штраф 1000 руб.

2. Заполнить декларацию УСН для ООО онлайн

Чтобы правильно заполнить декларацию УСН для ООО, воспользуйтесь помощью нашего онлайн-сервиса. Вам достаточно выбрать свою организацию из налоговой базы и внести сведения для заполнения. Сервис сам распределит данные в поля документа. Уже через 15 минут готовый отчет можно скачать или подать онлайн через сервис. Это быстро, удобно и надежно!