Что делать после регистрации ИП

Некоторые задачи по оптимизации бизнеса предпринимателю лучше решать во время регистрации или до нее. Например, можно заранее выбрать спецрежим и перейти на него уже в момент постановки на учет или сразу после. Также лучше заранее понять, нужна ли вам касса, и при необходимости установить ее как можно быстрее. Так вы избавите себя от вынужденного простоя в ожидании установки кассового аппарата. Печать и расчетный счет не обязательны для ИП, но если вы планируете нанимать работников, лучше заказать печать, причем до подписания трудового договора: без печати вы не сможете заверить бумажные трудовые книжки. Не забудьте также зарегистрироваться в страховых фондах и начать платить взносы за себя и своих работников.

1. Порядок действий после регистрации

После того, как вы открыли ИП, появится ряд задач и вопросов разной степени важности. Более эффективно решать их по очереди. Логично действовать в такой последовательности:

1. Выберите налоговый режим. С этого имеет смысл начать, поскольку спецрежим наложит на вас определенные ограничения (по количеству работников, доходу, виду деятельности). Эти ограничения лучше учитывать уже на этапе регистрации, чтобы правильно указать коды видов деятельности, или до найма персонала. Кроме того, на УСН или ЕСХН можно перейти уже в момент постановки на учет. Режим также определяет, нужна ли вам касса.
2. Закажите и установите кассу. Если для вашего бизнеса и выбранного спецрежима наличие кассового аппарата обязательно, лучше сделать это сразу после регистрации.
3. Закажите печать. Она необходима для заверения бумажных трудовых книжек, котировочных заявок для участия в торгах и др. Так что лучше заказать ее до заключения трудовых договоров, если они планируются.
4. Оформите отношения с работниками. Если вы планируете нанимать персонал, оптимально сделать это после приобретения печати, но до регистрации в ФСС. Так вы сможете сразу встать на учет в качестве работодателя, а при желании и в качестве добровольного плательщика взносов за себя.
5. Зарегистрируйтесь в фондах. Зная количество персонала и свой режим налогообложения, вы лучше будете понимать, как правильно платить и учитывать страховые взносы.
6. Решите, нужен ли вам расчетный счет. Для ИП наличие банковского счета не обязательно, но он может пригодиться для определенных видов расчетов, уплаты налогов и взносов и пр. Организовав остальные составляющие бизнеса, вы можете принять более взвешенное решение. Счет можно открыть в любой момент после регистрации. Обратившись к Тинькофф, ИП быстро и бесплатно получит расчетный счет с выгодными условиями обслуживания.

2. Выбор налогового режима

Кроме общей системы налогообложения (ОСНО) предпринимателям доступны четыре спецрежима налогообложения:

• УСН (упрощенная система налогообложения)
• ПСН (патентная система налогообложения)
• ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)
• НПД (налог на профессиональный доход)

ЕСХН могут применять только некоторые налогоплательщики, занятые исключительно сельским хозяйством, а НПД - самозанятые предприниматели, поэтому рассмотрим остальные спецрежимы и общую систему.

Общая система налогообложения

По умолчанию вы работаете именно по общей системе, для применения любого другого режима нужно уведомить налоговую. При ОСНО придется вести полноценный налоговый учет и платить все основные налоги — НДС, НДФЛ и т.п.

Вам подойдет общий режим, если:

• Вы планируете работать с импортными товарами и рассчитываете на вычеты по НДС;
• У вас много контрагентов на общем режиме и без вычетов им невыгодно с вами работать;
• Вы планируете покупку недвижимости и хотите получить имущественный вычет.

Упрощенная система налогообложения

УСН считается наиболее универсальным спецрежимом, поскольку его можно применять при многих видах деятельности. Кроме того, сумма уплачиваемого налога напрямую зависит от вашего дохода. Вы можете применять упрощенку, если:

• У вас не более 100 работников,
• Вы не применяете ЕСХН,
• Не торгуете подакцизными товарами,
• Не занимаетесь добычей полезных ископаемых.

Суть упрощенной системы в том, что вместо большинства налогов общей системы (НДС, НДФЛ, налог на прибыль) вы платите единый налог. Декларация по нему подается раз в год, бухгалтерская отчетность не нужна. Есть два варианта объекта налогообложения: "Доходы" (ставка налога 6%) или "Доходы минус расходы" (ставка налога 15%). При уплате налога только с доходов проще вести учет. Если выбираете "Доходы минус расходы" нужно подтверждать документально понесенные расходы, но сумма налога обычно меньше. Учтите, что на УСН признаются не все расходы — их перечень есть в ст. 346.16 НК РФ.

Перейти на УСН можно с момента открытия ИП, для этого надо подать уведомление в момент регистрации или в течение 30 дней после нее. Также вы можете начать применять спецрежим с начала любого года, подав уведомление до конца предыдущего. При получении уведомления налоговая не проверяет, есть ли у вас право работать по упрощенке, но может проверить позже. Если инспекторы сочтут, что вы неправомерно применяли УСН, будьте готовы заплатить налоги по общему режиму, а также пени и штрафы.

Патентная система налогообложения

Суть этого спецрежима заключается в покупке патента — вы авансом оплачиваете его стоимость и начинаете работать. Эту систему можно применять к ограниченному количеству видов деятельности, список в каждом регионе свой. Патент можно оформить на срок от 1 до 12 месяцев. Для этого нужно подать заявление в инспекцию не позднее, чем за 10 рабочих дней до того, как вы начнете работать по патенту. Заявление можно подать и в момент регистрации ИП.

Вы можете применять ПСН, если:

• У вас не более 15 работников (по всем видам деятельности, включая патентный);
• Доход по всем патентам не более 60 млн. руб. в год;
• В вашем регионе для нужного вида деятельности допускается применение патента (в некоторых регионах списки разрешенных видов деятельности шире, чем федеральный).

Налоговую отчетность на этом режиме вести не нужно, но нужно следить, чтобы соблюдался лимит доходов. Налоговая ставка для всех видов деятельности одинаковая — 6%, считается от потенциально возможного годового дохода. Этот показатель устанавливается отдельно каждым регионом.

3. Организация работы кассы

Первое, что нужно сделать после регистрации бизнеса и выбора налогового режима — это понять, обязаны ли вы использовать кассовый аппарат. До 1 июля 2019 многие предприниматели имели право работать без кассы. В данный момент такая обязанность есть почти у всего малого бизнеса.

ИП необходима онлайн-касса, отправляющая фискальные данные в налоговые органы. В таком случае нужно будет заключить договор с оператором фискальных данных. И также кассовый аппарат нужно зарегистрировать в ФНС.

4. Заказ печати

Печать для ИП не обязательна. Заказать ее придется, если вы планируете нанимать персонал: без нее нельзя заверить запись в бумажной трудовой книжке. Можно заказать несколько разных печатей с вашими данными: для договоров, внутренних документов и т.п. Подделать заверенные документы сложнее, поэтому многие бизнесмены используют штампы, хотя закон их напрямую не обязывает.

Стоит печать от 300 руб., ее не нужно регистрировать в налоговой.

5. Заключение договоров с работниками

Если при открытии бизнеса вы планируете нанимать персонал, лучше сделать это, уже определившись с налоговым режимом. Так вы будете понимать возможные ограничения по количеству работников (они есть на упрощенке и патенте).

Также имеет смысл сначала заказать печать, а потом уже заключать трудовые договоры: так вы сможете сразу правильно заверить всю трудовую документацию.

После оформления договоров не забудьте встать на учет во внебюджетных фондах.

6. Регистрация в фондах

Предприниматель уплачивает взносы за себя и своих работников в три фонда: Пенсионный фонд РФ (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).

Регистрироваться в ПФР и ФОМС не нужно вне зависимости от того, есть ли у вас наемный персонал. При постановке на налоговый учет ИФНС автоматически отправляет им ваши данные по межведомственным каналам. Вам нужно только вовремя начать платить взносы, которые также администрирует налоговая.

В 2024 году регистрироваться в ФСС обязательно, если вы принимаете на работу хотя бы одного сотрудника. Платить за него взносы вы должны как по трудовому договору, так и по гражданско-правовому, если вы в нем указаны в качестве плательщика взносов. После заключения договора у вас есть 30 дней на регистрацию в ФСС, за нарушение срока может грозить штраф от 5000 до 10 000 руб.

Вы можете также встать на учет в ФСС добровольно и платить взносы за себя: это даст вам право на выплаты по больничным и декретным отпускам. Зарегистрироваться добровольно можно в любой момент.

7. Открытие расчетного счета

Открыть банковский счет вы можете в любой момент, это не обязательно делать сразу после регистрации. При наличии такого счета индивидуальный предприниматель сможет совершать сделки на сумму более 100 тысяч рублей и с большим количеством контрагентов. Об открытии счета инспекцию также уведомит банк.

Открыть расчетный счет на выгодных условиях можно в Тинькофф! Вы сразу получите реквизиты и сможете проводить платежи, а банк подарит 2 месяца бесплатного обслуживания счета.